贵州可行性研究报告代写专项债重点内容

总体来看，专项债的发行条件低于一般企业债，在审核上参照“加快和简化审核类”，并放宽资产负债率等发行标准，鼓励品种创新，支持可续期债券，放宽募集资金占项目总投资额的比例等。

在我国经济转型的新常态下，应市场需求债券市场为创新品种营造了良好的环境，国.家发改委先后出台了各类专项债券的指引，2015年-2017年，先后印发了城市停车场建设、城市地下综合管廊建设、战略性新兴产业、养老产业、双创孵化、配电网建设改造、绿色债券、债转股、PPP项目、农村产业融合发展、社会领域产业等11个专项债券发行指引，鼓励发行专项企业债券用于相应领域的项目建设。

总体来看，专项债的发行条件低于一般企业债，在审核上参照“加快和简化审核类”，并放宽资产负债率等发行标准，鼓励品种创新，支持可续期债券，放宽募集资金占项目总投资额的比例等。

发改委专项债与地方政府债专项债的区别

发行主体不同

发改委专项债是企业专项债品种，发行主体为平台公司或企业，发改委专项债更加市场化，而地方政府专项债为地方政府债务。

偿债资金来源不同

发改委专项债以项目未来经营收入作为主要偿债资金来源。地方政府专项债项目与资金的匹配度较高，偿债来源为公益类活动相关的政府性基金或特定收益。根据2015年颁布的《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》、财政部《地方政府专项债券发行管理暂行办法》，从资金用途和归还资金来源方面对此债券进行分类为专项债券与一般债券。一般债券，地方政府主要以一般公共预算收入即税收来偿还本金利息；而专项债券的偿债来源属于与公益类活动相关的政府性基金或特定收益来归还资金。政府专项债既要满足2015 年后新增的公益性建设项目的专项债务需求，同时也肩负一定债务置换职能。

投向领域、募集资金使用范畴有所区别

政府专项债券作为符合条件的重大项目资本金，2020年专项债规定不得用于土地储备、棚改等与房地产相关领域，同时新增了应急医疗救治设施、公共卫生设施、城镇老旧小区改造等领域项目。2019年6月，国务院办公厅印发《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》，其中重点内容：1）允许将专项债券作为符合条件的重大项目资本金；2）鼓励重大项目市场化融资，鼓励金融机构参与，包括鼓励保险机构为符合标准的中长期限专项债券项目提供融资支持、允许项目单位发行公司信用类债券等；3）确保落实到期债务偿还责任。

2020年监管部门下发要求，明确2020年全年专项债不得用于土地储备、棚改等与房地产相关领域，同时新增了应急医疗救治设施、公共卫生设施、城镇老旧小区改造等领域项目。

发改委专项债发行情况分析

1、发行地区

从发行省份来看，贵州省、湖南省和浙江省的专项债券核准规模最.大，其次为湖北省、江苏省和山东省。贵州、浙江、广东、安徽、重庆和河南发行的专项债以停车场专项债为主。

2、发行期限

从债券期限看，目前市场上已发行的专项债券以7年期为主要品种，其次为10年和5年期品种。多数设置了本金分期偿还条款，个别债券附有投资人/发行人回售/赎回等条款。

3、主体评级

发行专项企业债券的发行人评级以AA为主，其次为AA-和AA+。发债主体信用资质较一般企业债发行主体存在信用下沉，因此存在发行主体的信用资质和资金匹配度的潜在风险。

4、发行品种

停车场专项为截至目前已发行专项债占比最.高的品种，更受市场机构的青睐，在市场中占已发行专项债的比例超过50%。其次为双创债、债转股专项债等。

发行债券可行行研究报告编写要点：

可行性研究报告是对所申报项目的必要性、可能性和技术经济指标的具体分析论证，最.终得出是否可行的结论。要求运用全.面、系统的分析方法，以经济效益为核心，围绕影响项目的各种因素，运用大量的数据资料论证拟建项目是否可行。正文包括概论、供求

预测、技术论证、经济分析和结论5个部分。

(1)概论。提出可行性研究项目的依据、目的以及研究的结论。

(2)供求预测。主要写国内、国外市场的供求情况及发展趋势。在研究和写作供求预测时，要运用科学的方法和确凿的数据，力求预测准.确可信。

(3)技术论证。主要是运用资料、数据来论证以下几个方面：能源、原材料的供应；厂址条件及交通状况；技术、设备与环保；生产组织及人员培训；并做出可行或不可行的结论。

(4)经济分析。主要包括：投资估算、收益估算、投资回收估算。投资估算，即项目所需的全部资金的估算，分为固定资产投资、流动资金投资两部分；收益估算，即估算成本、售价、销量、利润等；投资回收估算，主要是对投资回报率的高低、回报年限的长短等的分析。在进行经济分析时，要翔实地估算出项目所需总资金，也要估算出项目实施的各个部分和不同时间中所需资金的具体比例。要正确估算固定资产和流动资金。要有针对性地分析项目的资金来源、筹措方式及贷款偿付方式。

(5)结论。是在供求预测、技术论证、经济分析的基础上，对项目做出的综合评价。评价结论有三种情况：非可行性结论、可行性结论、弥补性结论。结论切忌模棱两可，含糊其辞。

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